总体概述：

目标：以旅游景点为平台，打造玉料原石及玉件加工第一品牌；并通过茶楼这个平台为公司发展谋求新的盈利模式；

定位：一流的中高端玉器精品店；

特色：定样加工，前店后厂模式；

分区：茶楼150平米，玉店60平米，大碗茶30平米；

1、总投资测算：

1、基础装修费用：14.2万

2、新增项目费用:3万

3、主材费用：4万

4、家具13万

5、茶楼软装费用：2万

6、大碗茶区域1.8万

7、玉石投资（成品、设备、加工费）30万

8、消防：2.5万

9、工商、卫生、物管等杂项费用：1万

共计：41.5万+30万=68万

2、每月盈利分析及营运费用：

10、茶楼：

成本：①租金3.2万（150平米）

②人员工资：2500×4人=2万

③物料消耗：1.2万

④物管费、水电等杂费0.5万

共计：6.9万

盈利平衡点：2300/天，35元/人消费，65人/天，现有44座位。

11、玉店：

成本：①租金1.3万（60平米）

②人员工资：2500×3人=0.75万

③物料消耗、物管费、水电等杂费：0.5万

④加工人工费：1万

共计：3.55万

盈利平衡点：1183/天。

12、大碗茶：

成本：①租金0.15万（租金1000元，物管费500元）

②人员工资：2000×2人=0.4万

③物料消耗和水电等杂费：0.5万

共计：1万

盈利平衡点：330/天。

三、经营模式分析

1、茶楼：

（1）人员构架：

主管兼收银（1人，白龙），10:00—18:00，6天休1天

茶艺师（4人）早班1人（10:00–17:30），晚班2人（16:00-23:00）周一至周四轮休一人；

（2）日常经营：

①茶艺师为客人冲泡茶品，教授客人茶品冲泡技巧，让客人学习茶艺；

②茶品、茶点（详见茶单文案）

（3）财务管理：

①茶叶及物料的进销存管理

A进货：每月1日备齐当月茶品用量，15日可根据用量补货一次。

B库管：分库管库由茶艺师相互交接；

C每日10:00由白龙将1日用量交早班茶艺师，早班茶艺师将未用完的茶品同晚班茶艺师交接。白龙休息则由聂果行使职责。

D库存单据，销售单据，减免单据管理

②收银流程及现金管理

A点茶手工开单（三联单：茶艺师，收银人员，库管人员），收银机打单（给客人）。

B提成比例：茶艺师4%，主管1%，总收入共同提成。每月30号发基本工资，提成奖金次月5日发放。

C主管每日交接时，清点当日及前日单据和先进收入；

D每日留存找零现金1500元，余款缴存银行

③收入及开支账务管理

A 茶楼和玉店收入分账管理，分别开立银行账户，每月底交公司财务部审核。

B 收入早班由主管收银、存现；晚班由当班主管于次日16:00上班时同交接，并存现。

C 物料采购及费用报销按公司现行制度报销，费用在收入中列支。

2、玉店：

（1）人员构架

营业员2人，10:00—18:00，6天休1天

收银员1人，10:00—18:00，6天休1天

加工工人1人，10:00—18:00，6天休1天

（2）日常经营

①柜台成品及原料销售

②赌石区销售

③vip高端销售

④选料定制加工

（3）财务管理

①玉件及原料的进销存管理

②标价、打折、收银流程及现金管理

③收入及开支账务管理

3、大碗茶：

（1）人员构架

营业员2人，10:00—18:00，6天休1天

（2）日常经营

盖碗茶：10元/位，花茶、绿茶、红茶、普洱茶、沱茶等

藏甜茶：2元/杯，500ML

王老汉凉茶：1元/杯

（3）财务管理

①茶叶及物料的进销存管理

②专人负责收银流程及现金管理

③收入及开支账务管理